2018年申报2017年企业所得税还需要退税，后来税务让改为0，就没有亏损，我当时直接填写纳税调整项目明细表中特别纳税调整，调整金额，这种情况怎么调账

LL 追问

2019-05-07 11:04

但是，那资产负债表的未分配利润会一直挂着之前亏损的金额，但实际调完所得税报表后我们已经没有亏损，往年也没有能弥补亏损的了

姜老师 解答

2019-05-07 11:09

汇算清缴就是调表不调账的，调整后如果需要补缴所得税就只做所得税的账务处理，其他的不用做调整账务处理。