2018年的业务招待费计入工程施工了，现在做2018年企业所得税汇算清缴需要把业务招待费计入期间费用纳税调整明细表，可以在19年4月的账务处理中把18年计入工程施工的业务招待费计入以前年度损益调整来调整吗？

财务猿 追问

2019-05-07 11:05

那么调整后的利润和利润表中的利润以及和2018年第四季度的企业所得税预缴申报表中的利润对不上那该如何处理呢？

小黎老师 解答

2019-05-07 11:07

您好，这个部分是不用做分录进行调整的

财务猿 追问

2019-05-07 11:18

那我直接什么账务都不用处理吗？有的老师说利润表中的利润和纳税调整后的利润要保持一致的，如果我不做分录，那么利润数据对不上也没关系吗

小黎老师 解答

2019-05-07 11:20

您好，这个是不用做账务处理的。