送心意

江老师

职称高级会计师,中级会计师

2019-05-07 12:11

应交税费也是需要进行结转处理。应交税费存在减免税的做减免税费的分录
借:应交税费——应交增值税(减免税费)
贷:营业外收入——减免税费

野性的外套 追问

2019-05-07 12:16

季度结转吗?老师

江老师 解答

2019-05-07 12:17

季度进行结转处理。按季度进行结转,因为你们是按季度进行申报增值税

野性的外套 追问

2019-05-07 12:18

好的,谢谢老师

江老师 解答

2019-05-07 12:23

有不明白的问题再咨询

野性的外套 追问

2019-05-07 15:55

老师,月末税金及附加正常计提做分录,然后季末汇总做减免分录对吗

江老师 解答

2019-05-07 16:00

月末税金及附加正常计提,次月申报后做减免税分录,因为下月申报时不交。

野性的外套 追问

2019-05-07 16:03

明白了,那增值税就季末汇总做减免分录可以了是不?

江老师 解答

2019-05-07 16:08

也是可以的,这个就是提前做了减免税的分录

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