想问下老师 收到5万元以前年度的管理费用，用以前年度损益调整怎么做分录

薄暮晨光 追问

2019-05-07 12:33

收款方，用的是收据，收回的是职工单位部分以前的社保。

耿老师 解答

2019-05-07 12:57

你好！是职工承担部分单位之前垫付了？当时都计入管理费用了？

薄暮晨光 追问

2019-05-07 13:03

是单位要缴的部分，跟据要求要职工自己缴纳单位部分（个人部分社保的个人已缴），4月份收到5万元的职工单位部分的社保，原先做的是管理费用。

薄暮晨光 追问

2019-05-07 14:20

借：银行存款 5万 贷利润分配一未分配利润5万，是执行小企业会计准则，没有调整以前年度损

耿老师 解答

2019-05-07 15:56

你好！可以自己增加一级科目