老师我想问下18年的季度开票出去9710的还有291.30增值税减免税怎么做账呀

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2019-05-07 15:13

这个是什么时候开具的发票？哪个月开具的发票？以及什么时候入账处理？是小规模纳人吗？

阳光追问

2019-05-07 15:17

12月是的，12月入账处理

江老师解答

2019-05-07 15:21

一、借：银行存款（或应收账款）10292.6
贷：主营业务收入9710
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）291.3
二、减免税的分录
借：应交税费——应交增值税（减免税费）291.3
贷：营业外收入——减免税费291.3

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