企业所得税职工薪酬支出及及纳税调整明细表账载金额根据什么填

匪我存思° 追问

2019-05-07 15:33

应付职工薪酬借方74000     贷方70000
除了工资没有其他福利保险之类的

匪我存思° 追问

2019-05-07 15:34

这样填对吗

maize老师 解答

2019-05-07 15:37

你们贷方咋比借方要少，少计提么，

匪我存思° 追问

2019-05-07 15:47

没有少计提啊，都对着呢

maize老师 解答

2019-05-07 15:48

那咋是74000贷方是70000啊那咋不一样啊

maize老师 解答

2019-05-07 15:50

这个取的是应付职工薪酬贷方这个数字工资，包括12月计提1月发的，

匪我存思° 追问

2019-05-07 15:50

跟我7月份计提了6000      8月份发了4000
10月份红冲了2000有关系吗

maize老师 解答

2019-05-07 15:51

不知道，我不知道你一个为啥是74000 一个70000

匪我存思° 追问

2019-05-07 15:52

那怎么办，我的财务报表是平的还需要改吗

maize老师 解答

2019-05-07 15:53

你去看是应付职工薪酬贷方这个数字工资，包括12月计提1月发的，

匪我存思° 追问

2019-05-07 16:03

别的本月计提和下月发放的数都对着呢，就是7月份计提了6000     8月分发了4000（多计提了2000）10月份红冲了2000，详见分录，是我红冲的不对吗，怎么改呢

匪我存思° 追问

2019-05-07 16:05

红冲分录，借管理费用   -2000
贷应付职工薪酬     -2000

maize老师 解答

2019-05-07 16:06

你取贷方数字就可以啊，这个不是取借方，依据2015年第34号公告

匪我存思° 追问

2019-05-07 16:11

这样填对吗，那我应付职工薪酬不对，还需要改吗

maize老师 解答

2019-05-07 16:14

你们计提做贷方是70000么，那这个7万全部都发么

匪我存思° 追问

2019-05-07 16:21

2018年1---12月份共发工资74000，然后2018年应付职工薪酬借74000贷70000，填表说明，说实际发生额按应付职工薪酬的借方填啊，请老师指导我到底应该怎么填啊

maize老师 解答

2019-05-07 16:26

我不是写了文件依据么依据2015年第34号公告

maize老师 解答

2019-05-07 16:27

不是字面上面借方，这个要是取借方那就不包括你们12月工资1月发部分了

匪我存思° 追问

2019-05-07 16:29

那这样填对吗，如果不对请老师指出来，怎么填，谢谢老师，我实在蒙圈了

maize老师 解答

2019-05-07 16:46

你去看你申报个人所得税那个实际去申报多少工资吧

maize老师 解答

2019-05-07 16:46

看清楚所属期和所得，所属期1月表示是12月工资在1月发

匪我存思° 追问

2019-05-07 16:55

那是看2018年2月到2019年1月的工资吗，还是什么

maize老师 解答

2019-05-07 16:56

看的是2018.1-2018.12月工资，这个你现在账上不对啊，所以需要你自己去看工资表这个申报所属期1月申报是12月工资，还不知道你们申报是不是对的