18年有笔分录成本少记了50。错借：主营业务成本150 贷：库存现金150。然后在19年这样做：1.调整19年资产负债表期初数：“未分配利润-利润分配”+50，“库存现金”+50 2.会计账上补做分录，借：以前50 贷：库存现金 50 借：利润分配-未分配利润 50 贷：以前 50 3.19年做18年的汇算清缴，调整A105000表的跨期扣除项目-50。 这样对不对？

Debbie 追问

2019-05-07 16:29

小规模，小企业会计准则

逸仙老师 解答

2019-05-07 23:18

小企业做到19年的账里就行了，但需要去税务局改18年年报，然后汇算清缴按正确的数字填报

Debbie 追问

2019-05-07 23:28

改18年报是指什么，年度所得税申报表吗？不都季报？

逸仙老师 解答

2019-05-08 07:19

年度报表，整年的资产负债表和利润表

Debbie 追问

2019-05-08 09:32

这样后续很麻烦

逸仙老师 解答

2019-05-08 16:17

那就是这样子的，同学