我们老板开了十家独立的有限责任咨询公司，每一家都出资产负债表和利润表的，那如果要合并这十家公司的报表，该怎么合并呢？

岁月 静好 追问

2019-05-07 19:23

抵消交易一般指哪些交

岁月 静好 追问

2019-05-07 19:33

内部往来，比如其他应收有50万，则对应有50万其他应付，那么合并报表时是不是这两个科目同时减少？

俞老师 解答

2019-05-07 19:39

对的，同时减少。现金流购买商品销售商品之类的都要同时减少

岁月 静好 追问

2019-05-07 19:50

打个比方，其中一个公司开给另一个公司发票，开发票方做主营业务收入，另外一方是做费用，那么这个怎么抵消呢？

俞老师 解答

2019-05-07 19:55

借主营业务收入贷费用

岁月 静好 追问

2019-05-07 19:58

所以，在合并资产负债表下，就当没有发生主营业务收入，和费用，填写时分减少相应的数字，对吗？

岁月 静好 追问

2019-05-07 20:03

现金流购买商品销售商品之类的都要同时减少  指的是不是我刚才问你的开发票的这种情况？

俞老师 解答

2019-05-07 20:12

不是啊，我讲的抵消交易，抵消往来余额，抵消现金流是分别针对利润表，资产负债表和现金流量表的

岁月 静好 追问

2019-05-07 20:21

现金流购买商品销售商品之类的都要同时减少，所以指的现金流这块吧。

岁月 静好 追问

2019-05-07 20:21

公司都是服务类型的，所以一般来说关于抵消的那些情况就是我刚才所说的那些情况了吧？还会有其他的吗？

俞老师 解答

2019-05-07 20:22

对的，三张表都是要抵消，至于细节，没10天半个月讲不清的。

岁月 静好 追问

2019-05-07 20:48

很复杂吗？我们只涉及到往来，是不是把涉及到的往来找出数字来作相反分录就可以了，还好吧。毕竟不是母子公司。我不知当中还有许多细节吗？

俞老师 解答

2019-05-07 21:00

涉及交易很复杂的，顺流逆流，未全部实现销售，固定资产，折旧差额抵消

岁月 静好 追问

2019-05-07 21:06

那不涉及交易，就内部往来，就是我说的那些了吧。

俞老师 解答

2019-05-07 21:22

对的，那就很简单了