我公司是工业一般纳税人，18年11月30日高新企业证书批准下来，咨询一下，19年研究阶段发生的支出做账是每月都需坐，还是年底一起坐分录，1-4月都没做分录，可以5月一起坐，影响汇算时加计扣除？

小金 追问

2019-05-08 11:54

1-4月原材料已结转至成本，1-5月坐研究阶段发生的费用具体的分录，谢谢

陈诗晗老师 解答

2019-05-08 11:55

借：研发支出-费用化
研发支出 - 资本化
贷：银行存款 
借：管理费用
贷：研发支出 -费用化

小金 追问

2019-05-08 12:12

1-4月用于研发的原料及费用都已结转至损益科目
5月一起坐分录
借:研发支出-费用化
贷:主营业务成本/应付工资/累计折旧(1-5月累计数)
分录对不，不对怎么做

陈诗晗老师 解答

2019-05-08 12:13

1-4月的你的分录 是怎么处理的

小金 追问

2019-05-08 12:15

1-4月  
借:生产成本      贷:原料    
借:主营业务成本     贷生产成本
结转主营业务成本至本年利润

陈诗晗老师 解答

2019-05-08 12:19

首先，你把1-4月 分录冲红。然后再做
借：研发支出-费用化
研发支出-资本化
贷：原材料等。