利润表里： 营业利润=利润总额=净利润 我现在的情况是亏损的：资产负债表里： 未分配利润+780=净利润，780是税控盘抵免税额的，，未分配利润应该等于净利润对吧？780冲减了管理费用，哪里有问题？

丢丢 追问

2019-05-08 12:23

但我的资产负债表里面的未分配利润不等于利润表的净利润，应该是相等的吧？

陈诗晗老师 解答

2019-05-08 12:24

如果不存在 以前年度损益调整，是相等的。

丢丢 追问

2019-05-08 12:34

不存在以前年度损益调整，但是为什么不相等，刚好相差了780税控盘的费用

陈诗晗老师 解答

2019-05-08 12:42

税盘的费用你如何做的分录

丢丢 追问

2019-05-08 13:23

购税控盘     管理费用-开办费        780.00 
购税控盘     其他应付款－李广见  780.00
购税控盘减免税款 应交税费-应交增值税－减免税款 780.00 
购税控盘减免税款 管理费用-开办费  780.00
税控盘进项税额转出 应交税费-应交增值税－进项税额 46.04 
税控盘进项税额转出 应交税费-应交增值税－进项税额转出  46.04


转出未交增值税 应交税费-应交增值税－转出未交增值税 1,734.62 
防伪税控抵税 应交税费-应交增值税－减免税款  780.00
转出未交增值税 应交税费-未交增值税  954.62

陈诗晗老师 解答

2019-05-08 13:46

那你的分录处理没有问题。你的余额表的管理费用是否还有余额

丢丢 追问

2019-05-08 14:01

余额表没有余额，管理费用结转时的发生额是0

陈诗晗老师 解答

2019-05-08 14:05

我的意思是你单看你的管理费用是不是余额是-780

丢丢 追问

2019-05-08 14:28

管理费用余额也是0，那现在是哪里出了问题？公司是17年11月成立的780是12月的账，现在在做18年的所得税年报，因为经验不多，在研究报表里的数据怎么来的，想着17数据少先看17年的，结果发现这个问题，刚才又看了18年的发现资产负债表里面的未分配利润也不等于利润表的净利润，这是什么情况？还是本来就可以不相等？

陈诗晗老师 解答

2019-05-08 15:13

你这个780是11月发生的，你这个处理是在17还是18年出街

陈诗晗老师 解答

2019-05-08 15:14

你这个780是11月发生的，你这个处理是在17还是18年处理的

丢丢 追问

2019-05-08 15:59

18年没处理过，17年处理的

陈诗晗老师 解答

2019-05-08 16:34

那17年你的资产负债表未分配利润是多少
利润表的累计利润是多少

丢丢 追问

2019-05-08 16:41

17年资产负债表未分配利润   -13244.08
              利润表的累计利润   -14024.08

陈诗晗老师 解答

2019-05-08 17:09

按你表述的处理不应该存在这种情况。你把分录改一下应交税费-应交增值税－减免税款 780.00 
购税控盘减免税款 管理费用-开办费 780.00
这个改成
借：管理费用-780
贷：应交税费，-780
有可能管理费用贷方不能自动结转

丢丢 追问

2019-05-08 17:37

应该是这个原因，17年的现在也改不了了，也就是说利润表是对的，资产负债表的未分配利润不对，18年年报报表已经提交了，直接改在19年可以吧，应该怎么调整？

丢丢 追问

2019-05-08 17:39

18年年报报表取消申报了，应该怎么调整？

陈诗晗老师 解答

2019-05-08 18:00

取消申报？什么意思

丢丢 追问

2019-05-09 08:21

昨天申报了三大财务报表年报，然后取消申报了，管理费用贷方不能自动结转，应该怎么调整780这个问题？

陈诗晗老师 解答

2019-05-09 09:19

也已经结账了跨年了
你只能通过分录处理
首先冲红之前的分录
再做
借：管理费用-780
贷：应交税费 -780
用负数表示