老师，您好，现在发现以前年度应该计入“管理费用”科目的2万元，计入了“固定资产”科目，并且进行了折旧。现在想调整回来。怎么做会计分录？谢谢您！

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-05-08 14:35

您好
借：以前年度损益调整贷方蓝字  调整折旧费用
贷：累计折旧贷方红字
借：以前年度损益调整借方蓝字  调整固定资产入账
贷：固定资产借方红字
借：利润分配——未分配利润   结转以前年度损益调整科目
贷：以前年度损益调整

田杰追问

2019-05-08 14:37

老师，借方利润分配，是资产负债表未分配利润减少吗？谢谢

bamboo老师解答

2019-05-08 14:37

借方利润分配，是资产负债表未分配利润减少

田杰追问

2019-05-08 14:38

谢谢您！

bamboo老师解答

2019-05-08 14:38

不用谢希望能帮到您祝您工作顺利生活愉快

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