借；应交税费-应交增值税（减免税额） 贷；管理费用 借；营业税金及附加 贷；应交税费-相关明细科目 金额就是你发票需要计提的附加税 。然后我想问本月计提应该怎么做帐？借主营业务收入贷本能利润和什么？

努力型咸鱼 追问

2016-01-11 08:50

结转本月利润直接借：主营业务收入，贷：本年利润，不加入抵扣掉的增值税？那结转本月费用营业利润及附加也不包含抵扣掉的城建税和附加税吧？

努力型咸鱼 追问

2016-01-11 09:07

让我理一理老师帮我看看哪里不对。 
我购买税控盘和技术费的时候分录为： 
借：管理费用    贷：现金  。 
本月开了一张普通发票，一张代开增值税发票。 
代开的增值税发票不能抵扣，普通发票分录为： 
借：银行存款   贷：主营业务收入  应交税费-应交增值税  。 
抵扣时分录： 
借：应交税费  贷：管理费用  。 
结转本月收入时分录为： 
借：主营业务收入  贷：本年利润 。 
结转本月费用时分录为： 
借：本年利润  贷：期间费用   营业税金及附加（代开增值税的城建和附加税）

努力型咸鱼 追问

2016-01-11 12:56

发票我就是普通的做法，借：银行存款，贷：主营业务收入  应交税费 ，借：应交税费 贷：银行存款。然后计提附加税费，附加税费由于普通发票抵扣了增值税，所以附加税为0，计提的时候只有代开的数额。另外老师，抵扣时分录：借：应交税费 贷：管理费用 。这里的管理费用需要不需要在借方红字冲销，我现在是手工帐是直接没红字写在贷方管理费用。

努力型咸鱼 追问

2016-01-11 13:04

就是上面说到的，开了一张代开的一张普通发票。普通发票用税控盘的抵扣发票抵扣了增值税。

努力型咸鱼 追问

2016-01-11 13:10

老师那前面问的管理费用要不要红字冲销，还是说我这样写在贷方也可以？

邹老师 解答

2016-01-09 09:18

本月计提就是  借；营业税金及附加 贷；应交税费-相关明细科目 金额就是你发票需要计提的附加税

邹老师 解答

2016-01-10 16:25

增值税通过一借一贷来反应，不直接影响利润，间接影响

邹老师 解答

2016-01-11 12:46

按你的描述，分录是正确的 
代开，普通发票都要确认收入

邹老师 解答

2016-01-11 12:57

你所说的普通发票抵扣了增值税是什么意思

邹老师 解答

2016-01-11 13:07

哦，你描述的时候要尽量描述清楚一点，我以为都是销售发票 
按实际抵扣之后的金额计提相关税金，扣缴相关税金