送心意

李老师

职称中级会计师

2016-01-08 13:57

十月份的时候计提了,在缴纳的,,现在才发现资产负债表和利润表数据对不起,怎么处理呢?

风趣的背包 追问

2016-01-08 14:16

计提时: 借:营业税及附加  贷: 管理费用-印花税    缴纳时:  借:管理费用-印花税  贷: 库存现金

风趣的背包 追问

2016-01-08 14:26

我用的是小企业会计准则,冲红后,直接做借:管理费用-印花税   贷:库存现金  对吗?还是像你刚刚这样的分录先计提在缴纳?

李老师 解答

2016-01-08 13:48

不需要计提哦  缴纳时候直接计入管理费用-印花税

李老师 解答

2016-01-08 13:58

计提 缴纳 时候你怎么做的分录

李老师 解答

2016-01-08 14:18

如果你用小准则 计提借营业税及及附加贷应交税费应交印花税   缴纳时候借应交税费应交印花税  贷银行存款  你用红字做你之前错的分录 然后按我正确分录做

李老师 解答

2016-01-08 14:34

小企业会计准则 按我刚才说的那样走营业税金及附加

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相关问题讨论
你好,印花税的计税是根据签订的购销合同实际情况进行取舍: 1、如果购销合同中只有不含税金额,以不含税金额作为印花税的计税依据; 2、如果购销合同中既有不含税金额又有增值税金额,且分别记载的,以不含税金额作为印花税的计税依据; 3、如果购销合同所载金额中包含增值税金额,但未分别记载的,以合同所载金额(即含税金额)作为印花税的计税依据
2019-09-24 13:20:19
你好,按照万分之三缴纳印花税,小规模纳税人减半征收。
2019-10-09 15:30:38
你好,购销合同印花税税率是万分之3 没有按多少比例的说法,印花税不需要计提,缴纳的时候这样做分录 借;税金及附加——印花税 , 贷;银行存款
2020-07-02 20:30:44
您好,印花税不用计提,缴纳时做分录 借:税金及附加 贷:银行存款
2020-01-06 17:04:37
印花税不用计提的,在实际支付时计入税金及附加科目即可。
2017-09-30 15:24:26
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