我想问一下老师，施工企业本月没有收入和也没做其他成本，只提了折旧，分别计入了管理费用和工程施工/间接费用，期末结转间接费用，是计入工程施工/合同成本，那么我结转损益到本年利润的有管理费用，合同成本还要结转吗？

会计学堂-胡老师已认证 追问

2019-05-08 16:39

是做结转合同毛利把合同成本计入主营业务成本吗

宋生老师 解答

2019-05-08 16:41

你好！是的。除非你不入工程施工项目。因为本身这个是要按完工程度确认收入成本

会计学堂-胡老师已认证 追问

2019-05-08 16:42

怎么结转啊老师

宋生老师 解答

2019-05-08 16:49

确认该项目收入与费用:
借:主营业务成本 
工程施工——合同毛利 
贷:主营业务收入 
工程结算与工程施工对冲结平:
借:工程结算 
贷:工程施工——合同成本 
——合同毛利

会计学堂-胡老师已认证 追问

2019-05-08 17:23

老师，这是3月份的凭证共有五张，请您帮忙看下有问题吗？[愉快]

宋生老师 解答

2019-05-08 17:25

你好!可以是可以.只是不规范.

会计学堂-胡老师已认证 追问

2019-05-08 17:27

应该怎么改一下呢？

会计学堂-胡老师已认证 追问

2019-05-08 21:34

老师，能帮我看一下该怎么改会规范一点呢？

会计学堂-胡老师已认证 追问

2019-05-09 10:01

老师，能帮下忙吗？

宋生老师 解答

2019-05-09 10:22

你好！规范的做法就是上面的分录了。你是直接计入了成本。