老师，以前年度损益调整在第二年汇算清缴时哪里填报？

娜娜 追问

2019-05-08 20:54

那怎么在所得税上面体现了？

maize老师 解答

2019-05-09 08:21

不体现啊，这个科目不抵减所得税

娜娜 追问

2019-05-09 09:05

那要是以前年度的费用当时没有做进去，跨年做以前年度损益调整，汇算清缴也不能调减吗？

maize老师 解答

2019-05-09 09:08

是的，所以这个在年底的时候需要先入账

娜娜 追问

2019-05-09 09:17

老师，那我去年有一笔采购，我当时按不含税金额做的成本，税额做到待抵扣进项税，结果发票一直没有回来，我现在调增成本是按不含税金额还是含税金额调增？

maize老师 解答

2019-05-09 09:21

这个汇算清缴基础是在你你去年账基础上面调，你看你税局认可你们以前年度损益调整不，认可你就可以调减

maize老师 解答

2019-05-09 09:22

一般不会认可，没有入账都不能参与汇算清缴

娜娜 追问

2019-05-09 09:25

就是现在汇算清缴18年的账，18年那笔没回来的采购发票，我当时按不含税金额做的成本，我现在调增是按不含税还是含税金额调？

maize老师 解答

2019-05-09 09:29

不含税啊，你入账是不含税那现在也是不含税