老师，银行从我司帐户划走一笔钱，按年利率计息比我司，这笔钱可以随时赎回，请问划走的这笔钱怎么做会计分录？

suki 追问

2019-05-08 17:20

老师，看了其他货币资金的定义，不太符合这个科目

QQ老师 解答

2019-05-08 19:47

你好。对比较符合的了，

suki 追问

2019-05-09 10:59

老师，我比对了一下，其它货币资金的明细没有一个符合的，还有其它科目吗？
其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用卡保证金存款以及存出投资款等。
（1)外埠存款是企业到外地进行临时零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户款项；
(2)银行汇票存款是企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项；
(3) 银行本票存款是企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项；
(4)信用卡存款是企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项；
(5)信用证保证金存款是企业存入银行作为信用证保证金专户的款项；
(6) 存出投资款是指企业已经存入证券公司但尚未进行投资的货币资金。

QQ老师 解答

2019-05-09 12:31

你好！这些钱你们不可以自行支配所以不可以在银行存款科目下核算，只可以放在其他货币资金