老师你好请问我公司产生了一笔税控盘服务费280元。发票已收到。现在我怎么做分录呢

周周爱会计 追问

2019-05-08 17:50

老师我缴纳税款的时候。要不要把应交税费（减免税款）做平呢

邹老师 解答

2019-05-08 17:51

你好，需要与未交增值税冲销的

周周爱会计 追问

2019-05-08 17:54

缴纳增值税的时候分录这样做对吗。借：应交税费-未交增值税    贷：银行存款    应交税费-减免税款

邹老师 解答

2019-05-08 17:54

你好，是的，是这样处理

周周爱会计 追问

2019-05-08 17:56

老师还想请问一个问题。结转未交增值税的分录是不是这样做的。借：应交增值税-转出未交增值税    贷：应交增值税-未交增值税

邹老师 解答

2019-05-08 17:58

你好，是的，一般纳税人结转未交增值税是这样做分录

周周爱会计 追问

2019-05-08 17:59

小规模纳税难道不是这样做的吗

邹老师 解答

2019-05-08 18:02

你好，小规模不是这样的
小规模这样做分录
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税    贷；银行存款

周周爱会计 追问

2019-05-08 18:21

邹老师  你看看图片上科目是否平衡

邹老师 解答

2019-05-08 18:56

你好，只能看到科目代码，名称，不知道金额，无法知道是否平衡的

周周爱会计 追问

2019-05-08 19:27

我的意思是应交增值税_进项税 ，应交增值税_销项税，应交增值税_转出未交增值税余额会不会平衡呢

邹老师 解答

2019-05-08 19:29

你好，如果没有其他事项，三个明细是会平衡的

周周爱会计 追问

2019-05-08 19:32

这几个科目不平衡可以吗 。让最后的大科目应交增值税平衡就行。这样可以吗。

邹老师 解答

2019-05-08 19:33

你好，那你当时结转未交增值税所做的分录是？

周周爱会计 追问

2019-05-09 15:08

应交增值税下面有明细科目。进项，销项,已交，等明细科目。这几个明细科目在月低的时候会让应交增值税这个科目产生一个余额在贷。然后根据这个余额。来结转未交增值税。借:应交增值税_转出未交增值税  贷:应交税费_未交增值税

邹老师 解答

2019-05-09 15:20

你好，是的，月底是这样结转

周周爱会计 追问

2019-05-09 15:34

哪应交增值税下面的明细科目我没有平衡可以吗。

邹老师 解答

2019-05-09 15:43

你好，你所指的没有平衡是什么意思？