送心意

小梅老师

职称初级会计师

2019-05-08 22:09

一、库存现金盘亏,
  1、报经批准前:
  借:待处理财产损溢
  贷:库存现金
  2、报经批准后:
  借:其他应收款(应由责任人赔偿或保险公司赔偿)
  管理费用(无法查明原因)
  贷:待处理财产损溢
  二、库存现金盘盈,
  1、报经批准前:
  借:库存现金
  贷:待处理财产损溢
  2、报经批准后:
  借:待处理财产损溢
  贷:其他应付款(应支付给有关人员或单位)
  营业外收入(无法查明原因的)
  三、存货盘亏,
  1、批准前:
  借:待处理财产损溢
  贷:原材料、库存商品等
  2、批准后:
  借:原材料(残料入库)
  其他应收款(保险公司和责任人赔偿)
  管理费用(管理不善等造成)
  营业外支出(自然灾害)
  贷:待处理财产损溢
  由于管理不善造成的盘亏,增值税进项税额不需做转出处理。
  四、存货盘盈,
  1、批准前:
  借:原材料、库存商品等
  贷:待处理财产损溢
  2、批准后:
  借:待处理财产损溢
  贷:管理费用
  五、固定资产盘盈,
  1、借:固定资产
  贷:以前年度损益调整
  应交税费——应交所得税
  2、借:以前年度损益调整
  贷:盈余公积
  利润分配——未分配利润
  六、固定资产盘亏,
  1、批准前,
  借:待处理财产损溢
  累计折旧
  固定资产减值准备
  贷:固定资产
  2、批准后
  借:营业外支出等
  贷:待处理财产损溢

zizikai 追问

2019-05-08 22:14

存货盘亏经批准后为什么要借原材料啊

小梅老师 解答

2019-05-08 22:17

你好  可以是原材料 也可以是库存商品  看你们公司是什么哈

zizikai 追问

2019-05-08 22:18

本来就盘亏了,记在借方不是增加了么

小梅老师 解答

2019-05-08 22:39

你好   你说的哪一个吗

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