老师你好！ 我公司本月购进一台设备，进项税额7万多，销项3万多。 1、多余的4万多进入待抵扣进项税 2、次月从待抵扣进项转出抵扣 这两笔分录应该怎么写？本月的3万多销项都可以进行抵扣完不交税嘛？

🎃 🎀 追问

2019-05-10 13:17

那还需要结转未交增值税嘛？比如月末结转
借:应交税费-未交增值求
贷:应交税费-应交增值税(进项)

借:应交税费-销项
贷:应交税费-未交

这个步骤还需要吗

王雁鸣老师 解答

2019-05-10 13:26

您好，规范操作是需要做的，实际操作中，可以月末结转，也可以年末一次性结转的。