请问今年的进货发票成本票，明年才拿回。这两笔凭证怎么做

绿泡泡 追问

2019-05-09 09:15

1.如果今年招待费，办公费这些费用发票没有取回，明年才拿回。怎么做账呢？         2.进货发票和这些费用在明年5月31日前拿回来，也这样做账吗？可否算在今年费用里面，报汇算清缴可以税前扣除。还是说只能算明年，因为开票日期是明年

邹老师 解答

2019-05-09 09:20

你好
1，借；以前年度损益调整，贷；库存现金等科目
2，进货发票可以通过库存商品核算，费用需要通过 以前年度损益调整科目核算，属于今年的费用，明年开具发票，在今年汇算清缴的时候扣除的

绿泡泡 追问

2019-05-09 09:23

今年不用 用到预提费用吗      直接做：管理费用-招待费     贷现金       明年汇算清缴之前拿回来再做：借：以前年度损益 贷现金   然后结转到本年利润

邹老师 解答

2019-05-09 09:28

你好，今年 是已经发生，只是暂时没有取得发票？

绿泡泡 追问

2019-05-09 09:32

1.预提费用 什么时候用呢？代表什么
2.明年取回的费用贴在哪笔凭证后面
3.成本票又贴在哪一笔后面

邹老师 解答

2019-05-09 10:07

你好
1，现在已经没有预提费用这个科目了
2，明年取回的发票计入以前年度损益调整分录后面
3，成本票贴在购进商品分录后面

绿泡泡 追问

2019-05-09 11:16

一般纳税人
1.滴滴打车这些费用也可以抵减销项税吗？如果可以抵减哪个金额，需要扫描吗
2.经营范围只是批发零售，运输货物的运输费可以吗

邹老师 解答

2019-05-09 11:39

你好
1，可以抵扣的 ，不需要扫描，计算抵扣的
2，你是指经营范围只有 批发零售，但是需要开具运输费发票？

绿泡泡 追问

2019-05-09 13:48

2.是的，经营范围就是批发零售产品。   但是运输途中对方开了专用发票给我

邹老师 解答

2019-05-09 14:06

你好，是你单位的货物需要运输，对方给你提供运输服务然后给你开具运输费发票？

绿泡泡 追问

2019-05-09 14:09

是的

邹老师 解答

2019-05-09 14:26

你好，那是可以让对方给你开具运输费发票入账的

绿泡泡 追问

2019-05-09 14:34

可以抵减销项税？？

邹老师 解答

2019-05-09 15:15

你好，如果是一般纳税人，取得运输专用发票是可以抵扣销项税额的

绿泡泡 追问

2019-05-10 09:37

老师，今年的管理费用
没有取回     借管理费用     贷现金
明年拿回    
借以前年度损益调整    贷现金
现金岂不是多了

邹老师 解答

2019-05-10 09:40

你好，你没有取得发票就已经计入了管理费用核算了？

绿泡泡 追问

2019-05-10 09:43

那应该怎么做呢，去年和今年的凭证

邹老师 解答

2019-05-10 09:46

你好，去年不需要做分录
今年，借以前年度损益调整 贷现金