老师您好，请教一下，2019年3月取得费用发票，属于2018年的费用，2018年没有暂估入账。我在2019年3月做账时计入以前年度损益调整，结转到未分配利润。请问2018年所得税汇算清缴的时候，这笔费用能不能入2018年的费用？如果能入2018年费用，那么在填报所得税汇算申报表的时候，是在《期间费用明细表》那张直接加上去？还是在《纳税调整项目明细表》上做调整？如果是做调整填列，又该在《调整表》哪一行填写呢？

奇迹 追问

2019-05-09 10:24

谢谢老师的回复。该笔费用是管理费用-差旅费，正常列支的话无需调整。所以在《纳税调整项目明细表》上不知道该填在哪一行。

点~玲老师 解答

2019-05-09 11:17

你在差旅费那里调整_调增