我公司4月15日进行3月份申报，未开票收入8万元（含税），税率16%，但是4月26日只开具了6.6万增值税专票（含税），另外开了1万元，税率13%的增值税专票（含税），请问4月份申报要怎么做？为开票收入负数可以填13%、16%税率合计数吗？还是只能填16%税率的？

faker 追问

2019-05-09 10:11

意思是未开票收入只能填开具16%税率的专票，13%的不能填？

小惑老师 解答

2019-05-09 10:14

负数的填写只是是16%的，正常本月申报无票收入是可以进入的

faker 追问

2019-05-09 10:19

我就是想问本月无票收入可以填-7.6万不？还是只能填6.6万？上月申报了8万无票收入，这个7.6万是（6.6万16%+1万13%）

小惑老师 解答

2019-05-09 11:31

那你负数的金额就是6.6，因为你只开具了6.6万16%税率发票