送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2019-05-09 10:55

你好!你提取现金,实际上是没有流出,正常是不用填。

小河 追问

2019-05-09 11:08

谢谢老师,这个明白了,可是当月职工又过来一部分发票返还备用金了,这样资产负债表和现金流量表还是有差额,差额就是他返还备用金的数字。

宋生老师 解答

2019-05-09 13:48

你好!你说的进来发票返还备用金是什么意思

小河 追问

2019-05-09 13:51

他申请备用金就是有用啊,那发票就是用申请的备用金付的啊

宋生老师 解答

2019-05-09 13:54

你好!你的意思是,备用金支付出去了.然后拿到了发票?

小河 追问

2019-05-09 15:08

对的

宋生老师 解答

2019-05-09 15:13

你好!这个就要看发票是发生了什么业务的发票了。看实际的业务

小河 追问

2019-05-10 10:47

老师,他拿过来的发票是差旅费

宋生老师 解答

2019-05-10 10:49

你好!你收到发票做借管理费差旅费 贷现金就可以了
现金流量表是支付的其他与生产经营有关的现金.

小河 追问

2019-05-10 10:50

我做的是借差旅,贷备用金,我们公司的财务软件里,不涉及到银行的,不提示填现金流量,报表是自动计算的

小河 追问

2019-05-10 10:52

他不是拿发票过来返还提取的备用金吗,为什么要贷记现金

宋生老师 解答

2019-05-10 10:52

你好!那你提备用金的时候选的什么项目?

小河 追问

2019-05-10 10:53

我只做一笔分录,借备用金,贷银行

小河 追问

2019-05-10 10:54

因为这个人是老板,股东从公司里拿钱是要交税的,所以我们公司的财务顾问让我放到备用金专门科目里,其他职员我都是放到其他应收里,改成备用金之后才出现这些问题

宋生老师 解答

2019-05-10 10:56

你好!你选现金流量是选的什么项目

小河 追问

2019-05-10 11:32

您之前说不用填现金流量,我就没填,这样报表的差额就小了,现在的差额是他拿过来的发票返还备用金的数字

宋生老师 解答

2019-05-10 11:35

你好!是这样的.1,提取备用金.借现金 贷银行存款.可以不用选现金流量.
2,用了这个备用金,比如用到差旅费.借管理费用-差旅费300 贷现金300
这个计入支付的其他与生产经营有关的现金.
这样,资产负债表跟现金流量表是没有差额的

小河 追问

2019-05-10 11:41

谢谢老师,道理明白了,可是我们公司没有设立现金,几乎不用库存现金这个,新开的公司

宋生老师 解答

2019-05-10 11:43

你好!你是用的什么科目来表示现金

小河 追问

2019-05-10 11:46

就开始两个月发工资是现金,比如说付给个人的款没有发票,会走老板个人账户,老板这个备用金申请有时候就是为了付给个人的

小河 追问

2019-05-10 11:47

他有发票过来就做他返还备用金,没有发票的就一直放那挂着老板的备用金

宋生老师 解答

2019-05-10 11:48

你好!你的意思是现金就放在老板个人账户的?

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