送心意

郭老师

职称初级会计师

2019-05-09 10:53

收到红字发票借应付贷库存商品,应交税费-进项转出
借进项转出贷转出未交增值税
附表二进项转出

妮妮 追问

2019-05-09 11:05

购货方收到红字发票,我是做跟蓝字分录一样但做的是红字负数分录,然后再做一个冲销成本,借主营业务成本红字,贷库存商品红字,然后再做借进项转出,贷未交增值税?这样三个会计分录对吗✔

妮妮 追问

2019-05-09 11:21

老师我冲掉成本是冲这一笔采购成本,还是把我整个月的成本都冲掉,因为我结转成本是把当月所有采购成本一起结转的?

郭老师 解答

2019-05-09 11:30

只需要红冲你负数发票结转的那个成本

妮妮 追问

2019-05-09 12:12

好的,感谢

郭老师 解答

2019-05-09 12:15

不用客气的,

妮妮 追问

2019-05-09 20:11

老师晚上好!请问我单位享受加计抵减扣除优惠政策,四月份有进项税额1961.54元,那享受的加计抵减额就是1961.54*10%=196.15元,对吗?那这金额月末需要结转税金吗?会计分录怎么处理?

郭老师 解答

2019-05-09 23:25

对的
借应交税费-增值税加计扣除196.15
贷其他收益
需要交税借应交税费-未交增值税
贷应交税费-增值税加计扣除
银存

妮妮 追问

2019-05-10 08:19

老师早上好!按照您这样做分录的话,月末正常结转税金不需要加计把抵扣部分结转?而是做一笔你上面第一个分录就可以了,缴纳的时候再冲掉未交增值税余额对吗?

郭老师 解答

2019-05-10 09:24

是的,需要抵扣做第二个,第一个相当于计提

妮妮 追问

2019-05-10 09:25

好的,谢谢

妮妮 追问

2019-05-10 09:31

还想问一下老师,上次红票冲减了,成本也冲减了,本月未采购,没有主营业务收入,只有其他业务收入?和交掉房产税和土地使用税,需要结转成本吗?

郭老师 解答

2019-05-10 09:35

其他业务收入没有成本吗?没有的话不结转

妮妮 追问

2019-05-10 10:14

其他业务收入是租金收入

郭老师 解答

2019-05-10 10:17

房屋租金吗?你的折旧有一部分是成本

妮妮 追问

2019-05-10 10:19

那要结转成本吗?

妮妮 追问

2019-05-10 10:19

折旧我已经计提了

郭老师 解答

2019-05-10 10:49

折旧借其他业务成本贷累计折旧

妮妮 追问

2019-05-10 11:27

不好意思?老师,没有采购,有主营业务收入

妮妮 追问

2019-05-10 11:27

那主营业务成本怎么结转?

郭老师 解答

2019-05-10 11:30

没有采购?实际没有入库你销售了?是虚开发票吗

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