APP下载
妮妮
于2019-05-09 10:14 发布 1534次浏览
郭老师
职称: 初级会计师
2019-05-09 10:53
收到红字发票借应付贷库存商品,应交税费-进项转出借进项转出贷转出未交增值税附表二进项转出
妮妮 追问
2019-05-09 11:05
购货方收到红字发票,我是做跟蓝字分录一样但做的是红字负数分录,然后再做一个冲销成本,借主营业务成本红字,贷库存商品红字,然后再做借进项转出,贷未交增值税?这样三个会计分录对吗✔
2019-05-09 11:21
老师我冲掉成本是冲这一笔采购成本,还是把我整个月的成本都冲掉,因为我结转成本是把当月所有采购成本一起结转的?
郭老师 解答
2019-05-09 11:30
只需要红冲你负数发票结转的那个成本
2019-05-09 12:12
好的,感谢
2019-05-09 12:15
不用客气的,
2019-05-09 20:11
老师晚上好!请问我单位享受加计抵减扣除优惠政策,四月份有进项税额1961.54元,那享受的加计抵减额就是1961.54*10%=196.15元,对吗?那这金额月末需要结转税金吗?会计分录怎么处理?
2019-05-09 23:25
对的借应交税费-增值税加计扣除196.15贷其他收益需要交税借应交税费-未交增值税贷应交税费-增值税加计扣除银存
2019-05-10 08:19
老师早上好!按照您这样做分录的话,月末正常结转税金不需要加计把抵扣部分结转?而是做一笔你上面第一个分录就可以了,缴纳的时候再冲掉未交增值税余额对吗?
2019-05-10 09:24
是的,需要抵扣做第二个,第一个相当于计提
2019-05-10 09:25
好的,谢谢
2019-05-10 09:31
还想问一下老师,上次红票冲减了,成本也冲减了,本月未采购,没有主营业务收入,只有其他业务收入?和交掉房产税和土地使用税,需要结转成本吗?
2019-05-10 09:35
其他业务收入没有成本吗?没有的话不结转
2019-05-10 10:14
其他业务收入是租金收入
2019-05-10 10:17
房屋租金吗?你的折旧有一部分是成本
2019-05-10 10:19
那要结转成本吗?
折旧我已经计提了
2019-05-10 10:49
折旧借其他业务成本贷累计折旧
2019-05-10 11:27
不好意思?老师,没有采购,有主营业务收入
那主营业务成本怎么结转?
2019-05-10 11:30
没有采购?实际没有入库你销售了?是虚开发票吗
微信里点“发现”,扫一下
二维码便可将本文分享至朋友圈。
郭老师 | 官方答疑老师
职称:初级会计师
★ 4.99 解题: 679699 个
应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)
妮妮 追问
2019-05-09 11:05
妮妮 追问
2019-05-09 11:21
郭老师 解答
2019-05-09 11:30
妮妮 追问
2019-05-09 12:12
郭老师 解答
2019-05-09 12:15
妮妮 追问
2019-05-09 20:11
郭老师 解答
2019-05-09 23:25
妮妮 追问
2019-05-10 08:19
郭老师 解答
2019-05-10 09:24
妮妮 追问
2019-05-10 09:25
妮妮 追问
2019-05-10 09:31
郭老师 解答
2019-05-10 09:35
妮妮 追问
2019-05-10 10:14
郭老师 解答
2019-05-10 10:17
妮妮 追问
2019-05-10 10:19
妮妮 追问
2019-05-10 10:19
郭老师 解答
2019-05-10 10:49
妮妮 追问
2019-05-10 11:27
妮妮 追问
2019-05-10 11:27
郭老师 解答
2019-05-10 11:30