请问老师，增值税附加属于价外税，那么分录可以放在6403营业税金及附加 贷：银行存款吗？ 增值税是，借：2类应交税费 贷：银行存款吗？ 这个税金之前都没用做预提是可以的嘛？

power 追问

2019-05-09 12:41

对的，一般纳税人，那等于说我的税金也要放在2类科目是吗？ 不用预提来冲抵吧？

答疑郭老师 解答

2019-05-09 12:56

借应交税费-未交增值税贷银存
交税分录

power 追问

2019-05-09 12:57

直接就这么做就好了吗？我是做成了6类成本的那个税了，然后月底结转

答疑郭老师 解答

2019-05-09 13:40

增值税不需要记税金及附加
他用的是转出未交增值税
上月结转，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税
次月做我上面缴纳的分录

power 追问

2019-05-09 13:47

老师，我没有明白您的意思，就比如我2月银行存款出了一笔增值税及附加，那应该怎么做分录？ 1月份还要预提吗？

答疑郭老师 解答

2019-05-09 13:58

一月份计提附加税，结转增值税
借税金记及附加贷应交税费
借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税，
二月借应交税费-城建税，
应交税费-未交增值税
贷银存