去年将一家公司的应收账款挂多了，今年怎么冲减？

糊涂的香烟 追问

2019-05-09 11:54

借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税金

bamboo老师 解答

2019-05-09 11:57

那您多开了发票 现在要开具红字发票冲销
借：应收账款 借方红字
贷：以前年度损益调整 贷方红字
应交税费——应交增值税——销项税额 贷方红字  
成本有没有对应多结转呢？

糊涂的香烟 追问

2019-05-09 12:06

当期做收入了，成本肯定也做了，调整以前年度损益的话，对去年的报表什么的有什么影响么？需要修改么？

bamboo老师 解答

2019-05-09 12:30

那还要做分录
借：以前年度损益调整  借方红字
贷：库存商品 贷方红字
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
对去年利润有影响 汇算清缴的时候调整