生产型出口企业，2018年已开票未申报退税的报关单过期，开票税率0%， 转免税，怎么做？申报表直接进项转出就行了吗？

文老师 解答

2019-05-09 21:14

那就只能进项税额转出，转入成本里面去

8 追问

2019-05-09 21:15

请贵公司在5月增值税申报期内务必进行4月所属期的2018年出口免税申报，逾期未报的则按照内销征收增值税

8 追问

2019-05-09 21:21

公司早不出口了，准备注销。税肯定退不下来，也不知税局是否会怎么要求。
请问如果只免税，不视同内销
18年3月专用发票20万，免抵退收入100万
做免税的话，进项转出金额=（100万÷108万）×3月进项税额      是吗

8 追问

2019-05-09 21:22

进项转出金额：100÷120×3月进项税额

文老师 解答

2019-05-09 21:25

应该是应退为退的税额部分

8 追问

2019-05-09 21:29

分不出应退未退的税额，所对应的进项税额有多少。       我们有好几个月的报关单未申报退税，留抵额50万，那50万直接进项转出，行嘛

文老师 解答

2019-05-09 21:33

那你或者就按出口收入占总收入的比来计算

8 追问

2019-05-09 21:38

1-4月都有未申报退税的收入，要做免税。进项转出栏，是填写4个月合计应转出金额吗

8 追问

2019-05-09 21:44

没做过收入申报，没开票的报关单，视同内销：报关单金额×出口当月汇率×当月税率17%         这个公式对吗

文老师 解答

2019-05-10 12:09

税率去年的应该是16%的