老师，我公司是一般纳税人，假如一个挂靠简易征收项目100万，我公司收2.5万企业所得税，1万管理费。增值税2.9万，附加税0.3万。挂靠方得提供多少成本票呢？

杨瑩 追问

2019-05-09 22:18

老师，如果按照这样提供成本，那不就相当于不用交我公司收那么多企业所得税了么？我在这里实在转不过弯来，能麻烦老师讲解下么？

王雁鸣老师 解答

2019-05-09 22:21

您好，因为贵方收到工程款是100万元，对甲方开具发票是100万元，收挂靠方金额是6.7万元，支付给对方金额是93.3万元，这个93.3万元，需要对方提供发票来平账的，具体收多少企业所得税，那只是个数字而已，双方协商，您情我愿，不是真正这笔业务需要交的企业所得税，否则，支付金额是93.3万元，如果少提供了发票，如果平账啊。我这样解答，您能明白吗？