老师，麻烦你接着回答这个问题 我理解的也是这样但实际是有调款的

LL 追问

2019-05-09 22:55

其他应收应付，是不是企业得做关联公司，然后报表出合并的？

LL 追问

2019-05-10 08:22

老师，香港账务和国内口令有什么不同的吗

江老师 解答

2019-05-10 09:40

这个属于关联公司，香港用的是财年，国内是按1月1日及12月31日作为一个年度。

LL 追问

2019-05-10 20:49

老师，情况是这样的。公司想把国内的几个销售公司的全部账务统一记成香港公司的一套账务，这套账务是打算香港地区上市用的。但是现在就存在几个问题，有私账收付款且各个销售公司之间存在代收代付款，代收代付款普遍的情况是公账代付，然后私账转回该公司私账，还有的就是私账和私账之间的调款 1.个人卡走账的在香港账务上怎么设置科目和体现
2.公司之间的调款怎么记账？调款的产生，A公司预付了货款1万元，但实际上这是B和C公司的，A要向 B收回6000，C收回4000。但是是私账收回
3.A公账帮B代发工资，B个人卡转回A个人卡

江老师 解答

2019-05-11 09:04

一、相上H股，就是需要规范公司的财务管理，如减少或不用私账转款，另外财务制度建立建全，至少三年的账务处理规范，从你目前说的情况看，至于是三四年过后才能上市。
二、个人卡的业务尽量减少，从公司账户进行走账。三个公司应该是合并打包上市。
三、减少了个人卡的业务，就不存在你说的这种账务。
四、减少这个代发业务，属于不管如何处理都是不规范的操作

LL 追问

2019-05-11 09:23

老师你看下这位老师的回答
意思是只有银行之间的一增一减，没有其他应收应付的事对嘛？

江老师 解答

2019-05-11 09:35

一、如A公司转款给B公司（关联公司）
A、B、C公司都是三家关联公司
如果是站在A公司的角度，内部转账
借：其他应收款——B公司
贷：银行存款
二、如果是站在A、B、C三家公司合并上看
就是
借：银行存款——B公司
贷：银行存款——A公司