老师您好，我18年第四季度末忘记计提企业所得税和营业税金及附加了，直接在19年的1月缴纳了，金额不大。我汇算清缴填报企业年报的财务报表时，需要把所得税和附加税在利润表上体现出来吗？如果需要调整体现那么还需要在所得税汇算清缴表中的哪张表中有体现？

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2019-05-09 23:17

您好，汇算清缴填报企业年报的财务报表时，不需要把所得税和附加税在利润表上体现出来，如果需要调整体现，附加税需要在所得税汇算清缴表中的A105000纳税调整项目明细表中有体现。企业所得税在主表中体现。

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