我们公司一个项目，没有单独为这个项目开立银行账户，但是单独设立账套，平时的收付款都是这个项目的股东直接付，但是这些都是股东作为投资款的，那我账务处理是不是是不是计入其他应付款，然后到最后再转入实收资本呢？这样处理可以的嘛？

lowkey 追问

2019-05-10 09:24

可以最后再这样操作吗？就是当笔发生的时候计入银行存款，最后把银行存款转到其他应付款，再其他应付款转实收资本。

晶晶老师 解答

2019-05-10 09:32

你对应的这个账套都没有银行账户，为什么要计入银行存款呢？如果有银行存款就不用其他应付款走账了，收到的时候直接，借：银行存款  贷：实收资本。走其他应付款的账就是因为你提到没有对应的银行账户，所以挂账其他应付款。

lowkey 追问

2019-05-10 09:35

因为一开始时候我都记银行存款了，那如果收到别人的押金，借贷方都是其他应付款啦

晶晶老师 解答

2019-05-10 09:43

是的，没有银行存款的话，都走其他应付款吧。

lowkey 追问

2019-05-10 09:44

好的，谢谢，再重其他应付款转入实收资本，这样也是可以这么操作的吧？因为这是是我们的一个项目而已

晶晶老师 解答

2019-05-10 10:31

可以将其他应付款转入实收资本。

lowkey 追问

2019-05-10 12:26

如果收押金计入其他应付款，这个账户就平了

晶晶老师 解答

2019-05-10 14:17

其他应付款总帐会平，但二级科目不一样。