老师好，小规模纳税人免交附加税，还需要计提吗？还有减半征收之类的，还是直接不用计提

蝴蝶飞飞 追问

2019-05-10 09:38

你好，购买税控盘的分录呢

meizi老师 解答

2019-05-10 09:53

你好 借管理费用贷银行存款 借应交税费-应交增值税 借管理费用 负数

蝴蝶飞飞 追问

2019-05-10 09:56

然后呢，增值税有余额了

meizi老师 解答

2019-05-10 09:57

你好 你们是小规模后面可以抵的

蝴蝶飞飞 追问

2019-05-10 10:00

嗯，抵税的时候再怎么做呢

meizi老师 解答

2019-05-10 10:06

你好  你交增值税的时候  会冲抵借方余额的  剩下的贷方余额缴纳了时候做缴纳分录即可

蝴蝶飞飞 追问

2019-05-10 10:09

你的意思三级科目一直挂着余额是吧

meizi老师 解答

2019-05-10 10:18

你小规模只有二级科目  不用做到三级科目  比如说你这次抵减了200  那么你们应交税费 借方科目就是200  下次你应交税费有500  那么你只需要缴纳300的税费

蝴蝶飞飞 追问

2019-05-10 10:19

明白了，那一般纳税人就始终有余额了吧，三级科目

meizi老师 解答

2019-05-10 10:34

你好  也不一定  因为 有要交的税 都会结转到转出未交增值税里面核算  如果贷方有余额是转未交增值税里面 缴纳了就无余额了