企业去年有一笔原材料暂估发票一直未收到，已做成本结转了，汇算清缴需要全额调增，调整后的利润用以前年度亏损弥补了，实际并未缴纳企业所得税，关于这笔调整怎么做递延所得税资产或者负债呢？

黄洁 追问

2019-05-10 10:45

账上是不是需要做递延所得税资产或者负债呢？

郭老师 解答

2019-05-10 10:48

不需要的，这个是你正常业务要做账，税法不能税前扣除

黄洁 追问

2019-05-10 10:50

那后期取得发票以后能所得税汇算调减处理吗？

郭老师 解答

2019-05-10 10:51

在五年之内可以的

黄洁 追问

2019-05-10 10:53

好的，谢谢老师了

郭老师 解答

2019-05-10 10:54

不用客气的，