老师，工资我计提：管理费—职工薪酬 贷：应付职工薪酬—职工工资 我现在要计提代扣代缴个税怎么做分录？

Queen 追问

2019-05-10 11:18

为什么不可以这样做：
       借：管理费—职工工资
             贷：应交税费—个人所得税
         借：应交税费—个人所得税
               贷：银行存款

邹老师 解答

2019-05-10 11:31

你好，就是这样做计提，扣缴分录啊

Queen 追问

2019-05-10 11:49

我是说，借方一个是管理费，一个是应付职工薪酬，这两个有什么区别？

邹老师 解答

2019-05-10 11:59

你好，因为我国是复式账，计提工资的时候就会涉及两个科目，借方是管理费用，贷方是应付职工薪酬
然后你计提个人所得税，那应付职工薪酬就减少，计入借方，同时贷方计入应交税费——个人所得税

Queen 追问

2019-05-10 13:55

老师我们公司有一笔工资退到银行账户，我这样做你看对吗
       借：银行存款
           贷：应付职工薪酬—职工工资

邹老师 解答

2019-05-10 14:32

你好，是的，是这样做分录的

Queen 追问

2019-05-10 14:36

老师，我做分录的时候没有做过预付账款这个科目，可我的资产负债表预付账款为什么有金额？

邹老师 解答

2019-05-10 15:01

你好，你明细账有应付账款借方余额的吗

Queen 追问

2019-05-10 15:14

是的，有的！这个带表什么意思？

邹老师 解答

2019-05-10 15:27

你好，应付账款明细借方余额，就是预付账款的意思

Queen 追问

2019-05-10 15:32

明白！谢谢老师

邹老师 解答

2019-05-10 15:38

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢