企业所得税汇算清缴时，新公司没有业务，需要填写“一般企业收入明细表”、“一般企业成本支出明细表”和“期间费用明细表”吗？

紫楓萧月 追问

2019-05-10 14:33

只有一项购买金税盘和维护费的管理费用，需要填期间费用明细表吗

maize老师 解答

2019-05-10 14:38

需要填写进去，你们要是没有抵减增值税话

紫楓萧月 追问

2019-05-10 14:51

我们没有递减增值税，是不是出了在主表的管理费用里面填480还要在期间费用明细里面填480

maize老师 解答

2019-05-10 14:52

主表的管理费用里面填480还要在期间费用明细里面填480是的

紫楓萧月 追问

2019-05-10 14:54

可是系统自动带出所有表里面的没有“一般企业收入明细表”、“一般企业成本支出明细表”和“期间费用明细表”，需要重新勾选吗

maize老师 解答

2019-05-10 14:57

期间费用勾选别的不勾选

紫楓萧月 追问

2019-05-10 14:58

好的，谢谢老师！可以理解为涉及到啥勾选啥吗

maize老师 解答

2019-05-10 15:00

涉及到啥勾选啥吗
是的，有涉及就勾选，现在还有就是小型微利有那个简化申报的，国家税务总局公告2018年第58号 国家税务总局关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告一、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）为小型微利企业必填表单。

  二、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）中的“基本经营情况”为小型微利企业必填项目；“有关涉税事项情况”为选填项目，存在或者发生相关事项时小型微利企业必须填报；“主要股东及分红情况”为小型微利企业免填项目。

  三、小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》（A101020）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支出明细表》（A102020）、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）、《期间费用明细表》（A104000）。

  上述表单相关数据应当在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）中直接填写。

  四、除本公告第一条、第二条、第三条规定的表单、项目外，小型微利企业可结合自身经营情况，选择表单填报。未发生表单中规定的事项，无需填报。

  五、本公告所称小型微利企业，是指符合《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2018〕77号）等规定的企业。上述政策规定发生调整的，按照最新政策规定执行。

  六、本公告适用于小型微利企业2018年度及以后年度企业所得税汇算清缴纳税申报。

  特此公告。