老师，你好！查账发现去年九月计入应付账款多3000元，在今年一月已按多计的应付账款付清款项。现对方已退回。请问分录是不是应该先冲多计入的应付，再做退回分录?还是直接做退回这笔分录?

欢欢 追问

2019-05-10 18:25

九月是:借在建工程–服务费3000贷应付账款3000.那在建工程多的3000怎么处理？

丁老师 解答

2019-05-10 20:02

借：应付账款 贷在建工程

欢欢 追问

2019-05-11 09:20

老师，你好！不是很明白。账上去年九月是:借在建工程–服务费3000 贷应付账款3000.一月是:借应付账款3000 贷银行存款3000。二月现金收回多付的3000元。二月应该如何处理?可以“先做一笔冲销:借在建工程–服务费-3000 贷应付账款-3000，再用现金收回:借库存现金3000 贷应付账款3000 ”  吗?

丁老师 解答

2019-05-11 11:42

你好，你的分录可以的哦！很详细

欢欢 追问

2019-05-11 12:44

谢谢！老师

丁老师 解答

2019-05-11 14:00

不客气，祝工作顺利！