我们是小微企业，每季度计提所得税是直接按小微政策计提？还是先按正常计提，享受小微减免的所得税做营业外收入？计提所得附什么原始凭证？谢谢

嘟噜嘟噜 追问

2019-05-11 08:20

我18年都是按正常计提的，现在账上有应交税费应交所得税：900元，所得税汇算清缴符合小微企业，只用交200元，我现在应该怎么处理？谢谢

答疑郭老师 解答

2019-05-11 08:30

缴纳也是900吗？是的话申请退税，红冲多计提，借应交税费贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配

嘟噜嘟噜 追问

2019-05-11 08:50

900还没交，还挂账上的。所得税汇算清缴计算只需要交200怎么处理做分录？

答疑郭老师 解答

2019-05-11 09:08

上面分录金额写700
然后做一个借应交税费贷银存200