送心意

江老师

职称高级会计师,中级会计师

2019-05-11 12:19

借:应交税费——应交增值税(减免税费)
贷:营业外收入——减免税费
对于简单核算的小规模纳税人,可以用“应交税费——应交增值税”代替“应交税费——应交增值税(减免税费)”科目

追问

2019-05-11 12:47

是当月做,还是等上报税务的时候做

追问

2019-05-11 12:48

开票时怎么做分录

江老师 解答

2019-05-11 14:28

一、开票时的分录:
借:应收账款(或银行存款、库存现金)
贷:主营业务收入
贷:应交税费——应交值税税(进项税额)
同时结转成本
借:主营业务成本
贷:库存商品
二、减免税报税后做账务处理
也可以提前在报税前进行账务处理

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相关问题讨论
你好 借;应收账款 等科目 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税 借;应交税费-应交增值税 贷;营业外收入——增值税减免
2019-06-14 21:26:44
不是,是针对小微企业国家有免税优惠,并不是只要是小规模就免
2015-12-08 12:46:10
您好,季度开普票不超过30万免征增值税
2020-12-29 11:28:41
小规模纳税人 填表 时:增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)附列资料 这个表需要填吗?没有差额纳税不填写,现在小规模是不是不超10万就免交增值税,月销售额不超过10万免增值税不包括专票
2019-05-08 16:38:59
同学你好!如果是季度申报增值税   开的都是普票   没有开专票 不超过45万元的话  全部免交增值税的哦
2021-08-25 18:51:09
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