老师汇算清缴的17年所得税金额18年5月缴纳4万，那现在18年汇算时要算到已缴税款吗？问题二：这4万记账分录怎么写？是借：利润分配—未分配利润贷：应交税费—应交所得税吗？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-05-11 14:31

你好
1，18年5月缴纳的税款不在18年汇算清缴的时候体现已交税款栏次的
2，借；以前年度损益调整贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税贷；银行存款
借；利润分配—未分配利润，贷；以前年度损益调整

北方木棉追问

2019-05-11 14:51

以前年度损益调整不是取消了么老师

邹老师解答

2019-05-11 14:56

你好，你是在哪里看到有取消了以前年度损益调整这个科目

北方木棉追问

2019-05-11 16:12

我们汇算的时候请的事务所

邹老师解答

2019-05-11 16:13

你好，目前准则并没有取消以前年度损益调整科目啊

北方木棉追问

2019-05-11 16:23

哦哦好的老师

邹老师解答

2019-05-11 16:24

祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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