老师 请问 19年报销18年的费用 是否应该 借:以前年度损益调整 贷:银行存款 这样财务报表的资产负债表 未分配利润期初+利润表净利润本年发生额≠未分配利润期末 应该同时调整报表 未分配利润和货币资金的起初数是吗？

我是静静 追问

2019-05-11 16:20

资产负债表货币起初数也要调整？调整后出现负数怎么办？调整后与当时的银行账户存款不符怎么办？

文老师 解答

2019-05-11 16:25

应该来说货币资金，不仅仅只有银行存款，还有库存现金

我是静静 追问

2019-05-11 16:26

我的意思是调整后货币资金成了负数怎么办？

文老师 解答

2019-05-11 16:59

货币资金不应该是负数的，那您这资金是不是另外有人垫付的，是垫付的话，就需要挂其他应付款的

我是静静 追问

2019-05-11 17:11

老师，能不能用认真看一下我问题？就我的答疑，咱们交流了这么久，没任何效率！！！！！！！！！！！！19年报18年费用？此用18年未计提。 分录是  借:以前年度损益调整   贷::银行存款      此时 资产负债表和利润表的勾稽关系  未分配利润 期初+利润表的本年净利润≠未分配利润 期末        
然后为了让报表勾稽关系能对上 需要调整财务报表货币资金和未分配利润的期初数？   假设报销金额很大   把货币资金调整成了负数？   怎么办

我是静静 追问

2019-05-11 17:12

老师，能不能用认真看一下我问题？就我的答疑，咱们交流了这么久，没任何效率！！！！！！！！！！！！19年报18年费用？此用18年未计提。 分录是  借:以前年度损益调整   贷::银行存款      此时 资产负债表和利润表的勾稽关系  未分配利润 期初+利润表的本年净利润≠未分配利润 期末        
然后为了让报表勾稽关系能对上 需要调整财务报表货币资金和未分配利润的期初数？   假设报销金额很大   把货币资金调整成了负数？   怎么办   资金没有人垫付！！！由公司支付！？？

文老师 解答

2019-05-11 17:54

假如是18年的费用19年报销，回归在18年的时候可以先挂其他应付款，因为不是18年实际18年支付的，这样的话，不是调整货币资金了

我是静静 追问

2019-05-11 17:58

现在我的实际情况是，18年没有挂其他应付 ！应该怎么处理

我是静静 追问

2019-05-11 19:33

老师 能解答一下吗

文老师 解答

2019-05-11 19:37

你现在调整，也可以调整科目期初的其他应付款和未分配利润的余额，就是不调整货币资金的余额

我是静静 追问

2019-05-11 19:41

可是并没有做其他应付这个会计科目 也可以调整报表吗老师 经济业务的实质是这样的 所以可以调整其他应付

文老师 解答

2019-05-11 20:00

您调整在今年，可以的通过其他应付款过渡一下的

我是静静 追问

2019-05-11 20:01

明白了 谢谢老师

文老师 解答

2019-05-11 20:05

不客气，这是我们的职责所在