送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-05-11 18:17

你好,如果是缴纳,只需要做第二个分录
第一个是计提分录

小财务 追问

2019-05-11 18:19

老师,之前没有预提的。要不要预提,再做缴纳的分录?还是只做一个就可以了?

邹老师 解答

2019-05-11 18:21

你好,之前没有计提,那就需要补计提的 
计提,借;所得税费用   贷;应交税费-企业所得税
缴纳,借;应交税费-企业所得税  贷;银行存款

小财务 追问

2019-05-11 18:23

嗯嗯。老师,所得税费用在利润表的哪一拦里?

邹老师 解答

2019-05-11 18:25

你好,就是利润表的利润总额下面一行所得税

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相关问题讨论
你好 1.  先计提 借所得税费用贷应交税费应交企业所得税 2.缴纳的时候借应交企业所得税贷银行存款   是的  是这样来做账  
2021-04-30 20:46:46
你好,如果是缴纳,只需要做第二个分录 第一个是计提分录
2019-05-11 18:17:05
你好,计提,扣缴是这样做分录
2019-03-11 16:50:56
可以的,这么做就可以的
2019-12-16 10:19:31
您好!是的。但是如果你4季度没有计提的话,就要借以前年度损益调整 贷应交税费
2017-02-15 10:51:04
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