银行扣款的增值税怎么做账？

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2019-05-13 11:37

增值税没有计提

答疑陈园老师 解答

2019-05-13 11:43

额。。需要在月末计提的呢。不可以直接做缴纳的哪一步。建议补一下分录。

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2019-05-13 11:44

这个月可以补吗？

答疑陈园老师 解答

2019-05-13 11:47

可以补一下。在月初补一笔分录。

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2019-05-13 13:46

4月补记整个第一季度的可以吗吗，然后4月扣的税款

答疑陈园老师 解答

2019-05-13 14:08

你家是小规模么？小规模才是季度申报。

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2019-05-13 14:09

是小规模

答疑陈园老师 解答

2019-05-13 14:17

小规模的话。增值税分录没那么复杂。(我一直当你一般纳税人。不好意思）
缴纳时，借：应交税费-应交增值税  贷：银行存款   即可。

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2019-05-13 14:19

不用做补提分录了？

答疑陈园老师 解答

2019-05-13 14:26

是的额，因为小规模有收入时，借：相关费用 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 （不存在，进项，销项的说法）

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2019-05-13 14:30

那就是交的时直接做账就可以了？

答疑陈园老师 解答

2019-05-13 14:33

是的。直接入账。借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款。

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2019-05-13 14:37

税金及附加也不需要计提吗

答疑陈园老师 解答

2019-05-13 14:44

这个要的，月末根据要缴纳的增值税来计提附加。借：税金及附加  贷：应交税费-城建/教育等

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2019-05-13 14:45

老师，你看看这个凭证对不对？

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2019-05-13 14:47

这个月月初交的，今天计提晚不晚，上面那个发错了，不好意思

答疑陈园老师 解答

2019-05-13 14:51

补计提可以的，在缴纳分录前补计提一笔。

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2019-05-13 15:00

我看网上都说印花税也不需要计提对吗老师

答疑陈园老师 解答

2019-05-13 15:06

印花税可以缴纳时直接记入税金及附加。