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恩恩
于2019-05-13 11:48 发布 759次浏览
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2019-05-13 11:49
你好,是小规模还是一般纳税人?
恩恩 追问
2019-05-13 11:52
小规模
邹老师 解答
2019-05-13 11:59
你好,在应交税费——应交增值税借方体现,同时在管理费用贷方体现 按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税”科目,贷记“管理费用”等科目。
2019-05-13 12:02
要是一般纳税人呢
2019-05-13 12:07
你好,如果是一般纳税人,是这样做分录按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。
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邹老师 | 官方答疑老师
职称:注册税务师+中级会计师
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恩恩 追问
2019-05-13 11:52
邹老师 解答
2019-05-13 11:59
恩恩 追问
2019-05-13 12:02
邹老师 解答
2019-05-13 12:07