18年度的开票收入有一笔未报企业所得税，会计分录也没写，但是对应的增值税当时交掉了已经，现在要汇算清缴了，想咨询一下怎么会计处理，收入可以再汇算清缴里面报，关键是凭证应该怎么处理呢？求教

小惑老师

职称：税务师,中级会计师

2019-05-13 12:23

借：银行存款
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配

???? 追问

2019-05-13 13:38

这个以前年度损益调整指的是去年的主营业务收入吗？这部分收入我在汇算清缴里面坐进去形成影响吗？
可是我没有这个科目，可不可以之家做入利润分配科目中去，另外，这会不会导致本期利润的增加，所得税又增加了，可是这一部分的而调整的企业所得税我可以在18年汇算清缴里面坐进去的，会不会导致重复了

小惑老师解答

2019-05-13 13:51

不是的你调整的是上年的利润金额，你调整后按照新的利润申报汇算清缴

精选问题

长江公司准备项目投资。需垫支营运资金3000元，需问

同学你好，我给你写，请稍等答
公司卖车开票给对方，账务处理？问

借银行存款贷固定资产清理应交税费-应交增值税销项税答
成本核算有好多的辅助车间这个怎么分配问

你好，这个要看这些辅助车间。到底做了一些什么？提供了一些什么？或者说你按照每个辅助车间的完工百分比来分配也行。答
摊销水费，总经办，财务部，采购部，销售部，生产车间，分别问

你好分别是管理费用、管理费用、管理费用、销售费用、制造费用答
老师，我们报关单成交方式是CNF,货值1000美金，运费1 问

同学你好如果有享受免征增值税的情况，免税金额和应缴纳增值税的金额就分开开希望能帮到你～～有问题随时沟通答

在线提问累计解决 16611个问题