请教老师，跨年的销售退回，在会计上税法上分别应该如何处理？

kj_h0VHBJ0lyrn0 追问

2019-05-13 13:37

老师，处理一样，具体是如何处理？？就是收入和成本，无论会计上税法上都在退回年度红冲就行？

耿老师 解答

2019-05-13 13:50

如果开红字发票的话，再开红字发票的当月冲红

kj_h0VHBJ0lyrn0 追问

2019-05-13 19:16

老师，那就是说，2018年度已开票且已在2018年度确认收入成本的产成品，在2019年5月退回且开具红字发票，那就直接冲减2019年5月的收入成本即可？？而且会计和税法处理一致？？？

耿老师 解答

2019-05-13 20:36

你好，是在开红票的当期进行相关的账务处理。

kj_h0VHBJ0lyrn0 追问

2019-05-13 22:01

谢谢老师，那我这个问题，属不属于资产负债表日后事项？

耿老师 解答

2019-05-13 23:09

你好！你们是上市公司吗？金额大吗？非上市公司可以不用考虑资产负债表日后事项

kj_h0VHBJ0lyrn0 追问

2019-05-13 23:19

老师，我们是新三板企业，执行企业会计准则

耿老师 解答

2019-05-13 23:51

你好！那需要披露资产负债表日后事项