请问老师，我们的承兑融资后只有服务费开具专票，但是现在还没收到票，这笔业务4月份已经发生，我当时做了账，把服务费按费用做了，想后期收到发票后再粘贴凭证后面。但是今天想起来服务费开专票，但是4月份我没有认证抵扣，只是做了费用，那么后期收到专票后，如果是次月开的，我该怎么做分录合适？求老师指导，说的有点乱

季老师 解答

2019-05-13 15:53

借费用  应交税费-进项税  贷费用

季老师 解答

2019-05-14 12:13

借费用 应交税费-进项税 贷费用。按专票入账，并冲减原入账凭证。