@牛老师，请问答一下我关于建筑行业预缴税款的有关问题

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-05-13 15:10

先预缴，下个月申报时再把这部份减除是吧，那为什么我们账上还挂着这么多余额没抵减呢

阿文老师 解答

2019-05-13 15:24

预缴增值税计入应交税费--应交增值税（预缴增值税）借方，在机构所在地清算缴纳时扣除

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-05-13 15:38

你为什么总是答非所问呢

阿文老师 解答

2019-05-13 16:31

预缴  借 应交税费---应交增值税（预缴税金）  贷 银行存款  月底 转入未交增值税   借   应交税费---未交增值税   贷   应交税费---应交增值税（预缴税金）   填报报表在已交税金 分次预缴
账上还挂着这么多余额没抵减应该是进项税未抵扣

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-05-13 16:48

老师，您看下，4月预缴了5388.41，这个月申报时减掉了预缴的5388.41，还有余额7000多，正常应该是不是没有余额才对的？

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-05-13 17:01

正常是不是应该 当月预缴，当月抵减，没有余额才对？

阿文老师 解答

2019-05-13 17:12

是对的，期末余额留待以后抵扣

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-05-13 17:23

正常是不是应该 当月预缴，当月抵减，没有余额才对？？

阿文老师 解答

2019-05-13 17:25

如果能全额抵减，没有余额；抵减剩余，留待今后抵扣，都是正常的

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-05-13 17:28

当期预缴，当期全部抵减不是很清晰吗，留以后抵，都不知道是什么时候的项目留下来的

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-05-13 17:32

老师，我之前不知道预缴的增值税只能用来抵扣有预缴的项目，开发票开了维修费用的增值税，我也用预缴的来抵扣了，这个需不需要更正申报啊

阿文老师 解答

2019-05-13 17:35

开发票开维修费用的增值税专票是抵扣销项税额的，预缴的增值税是递减应纳税额的

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-05-13 17:42

那我要改申报表吗

阿文老师 解答

2019-05-13 17:59

如果和申报报表不一致，修改申报数据