税务稽查查处我公司2014年有一笔费用100915.09元不得税前扣除，同时要求我们转回（补缴）2014年已抵扣的一笔增值税进项以及其相应的附加税共45315.2元（其中增值税：40460元，城建税：2832.2元，教育附加：1213.8元，地方教育附加：809.2元），最后要求我们补缴以上增值税及附加税，和2014年企业所得税=（100915.09-45315.2）x0.25=13899.97元，企业所得税滞纳金：10028.83元。我公司于2019年5月全部缴纳了，请问该怎么做账？

sand 追问

2019-05-13 19:45

这样的话，5月份资产负债表就和利润表的勾稽关系就刚好相差59215.17，对吗？

小惑老师 解答

2019-05-13 20:03

具体数额我没算，应该就是差以前年度损益调整科目金额

sand 追问

2019-05-13 20:52

好的。谢谢

小惑老师 解答

2019-05-13 20:52

不客气祝您学习愉快