开出支票，用以支付购入材料的货款，银行存款余额调节表

小黎老师

职称：中级会计师

2019-05-13 19:34

你好，跨月有未达帐项才需要调整

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老师，就是做支出的时候，银行存款贷方写错了，本来是工商银行的写成了兴业银行，月底余额调节表发现的，怎么处理

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甲企业用银行存款六万元预付给a公司订购一批原材料，该批材料现已到货并验收入库，随货来的增值税专用发票标明起款价12万元，增值税税额15600元，甲企业用银行存款支付剩余货款1.预付货款六万元2.材料到货并验收入库3.用银行存款支付剩余货款

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资料：某工业企业2019年11月银行存款日记账20日至30日的经济业务如下：【1】20日开出支票#09565，支付购入材料的货款1 500元。　　【2】21日存入销货款转账支票2 400元。【3】24日开出支票#09566，支付购料运杂费900元。【4】26日开出支票#09567，支付下季度的房租1 800元。【5】27日收到销货款转账支票13 700元。【6】30日开出支票#09568，支付日常零星费用1 000元。【7】30日银行存款日记账余额39 800元。银行对账单所列支20日至月末经济业务如下：【1】20日结算银行存款利息700元。【2】22日收到企业开出支票#09565，金额为1 500元。【3】24日收到销售款转账支票2 400元。【4】26日银行为企业代付水电费1 300元。【5】27日收到企业开出支票#09566，金额为700元。【6】30日代收外地企业汇来货款1 500元。【7】30日银行对账单余额30 000元假设银行记录无误。要求：根据以上资料，编制“银行存款余额调节表

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资料：某工业企业2019年11月银行存款日记账20日至30日的经济业务如下：【1】20日开出支票#09565，支付购入材料的货款1 500元。　　【2】21日存入销货款转账支票2 400元。【3】24日开出支票#09566，支付购料运杂费900元。【4】26日开出支票#09567，支付下季度的房租1 800元。【5】27日收到销货款转账支票13 700元。【6】30日开出支票#09568，支付日常零星费用1 000元。【7】30日银行存款日记账余额39 800元。银行对账单所列支20日至月末经济业务如下：【1】20日结算银行存款利息700元。【2】22日收到企业开出支票#09565，金额为1 500元。【3】24日收到销售款转账支票2 400元。【4】26日银行为企业代付水电费1 300元。【5】27日收到企业开出支票#09566，金额为700元。【6】30日代收外地企业汇来货款1 500元。【7】30日银行对账单余额30 000元假设银行记录无误。要求：根据以上资料，编制“银行存款余额调节表

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银行存款日记账余额为703652，银行对账单余额为770974，企业银行存款日记账账面记录如下：6月26日，开出支票＃968，支付信息费3000元；6月27日，开出支票#973，支付购买材料价款79800元；6月27日，存入转账支票＃876，系销货款收入65000元；6月29日，收到销货贷款转账支票金额为36000元；6月30日，开出支票#983，支付设备维修费2700元。银行对账单记录如下：6月26日，支付电费5210元；6月27日，支票＃968，付出3000元；6月28日，转账支票#876，销货款收入65000元；6月29日，存款利息收入732元；6月29日，支票#982，付出14620元；6月30日，支票#983，付出修理费2700元；6月30日，收到转账支票#984，销货款收入28000元。编制银行存款余额调节表

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