您好老师，请问基金收到一笔股权投资，我记账为实收资本，但是最后清算时还给投资人的没有投入的多，那么差额我怎么冲抵实收资本呢，就比如是收了投资人一百万的股权投资款，清算的时候分配本金为99万，但是之前记账是借银行存款100万，贷实收资本100万，我清算那差额一万块钱怎么平呢？怎么做分录？放在贷方未分配利润里面最终结转吗

power 追问

2019-05-14 12:50

那我贷方为未分配利润，到基金彻底结束了和利润分配转一下就可以了是吗

陈诗晗老师 解答

2019-05-14 12:53

这根本就是两回事，同学。首先是你收到投资款，100万作实收资本。然后清算亏损了给99万。
借：实收资本 100
贷：银行存款  99
未分配利润 1

power 追问

2019-05-14 13:02

对啊，我就是这个意思老师，我做的分录就是这么做的，但是最终不是贷方会有未分配利润吗

power 追问

2019-05-14 13:03

您看老师

power 追问

2019-05-14 13:03

可是最终的这部分不是需要结转一下吗

陈诗晗老师 解答

2019-05-14 13:04

贷方有未分配利润。然后你企业不做，注销的时候，你的资本是全部转未分配利润的。
未分配利润表示 你企业实际的留存收益

power 追问

2019-05-14 13:06

那老师，最后一张图片，我是不是应该把本年利润中的借放在贷方呢。

power 追问

2019-05-14 13:06

我做的分录是否正确啊老师

陈诗晗老师 解答

2019-05-14 13:08

分录是正确的。本年利润是在年底的时候才转到未分配利润的。日期不用转的。

power 追问

2019-05-14 13:12

好的，这个是2018年的，所以我在2018年末结转本年利润放在贷方就可以了是吗？老师

陈诗晗老师 解答

2019-05-14 13:16

是的。同学。在2018年末的时候，你放到未分配利润贷方

power 追问

2019-05-14 13:21

老师，我们这个是基金的账目，已经全部结束了，那账目上有个贷方的未分配利润是不是没结束完呢？

陈诗晗老师 解答

2019-05-14 13:22

基金结束和这个不影响。你这个是公司总的未分配利润。

power 追问

2019-05-14 13:25

老师我这个不是公司账目就是一支基金的一个帐套，整个做的就是这个基金，基金结束相当于一个公司的结束，我们也已经进行备案结束了

陈诗晗老师 解答

2019-05-14 13:55

那按你的说法，
那你为什么清算给人家少算了1万，不是你的投资收益吗

power 追问

2019-05-14 16:26

因为基金收到的股权投资款，就是投资人的认购份额，但是在经营过程中，基金投资标的贬值，我们分配给投资人相对应就是不足覆盖成本就是投资人投资失败没有盈利反而亏损了，但是我作为基金，做账的时候应该怎么做呢

陈诗晗老师 解答

2019-05-14 22:06

那你这个不属于你的实收资本啊，
你收到时
借：银行存款
贷：其他应付款100
投资时
借：金融工具100
贷：银行存款100
投资失败
借：银行存款99
其他应付款 1
贷：金融工具100
你支付时
借：其他应付款 99
贷：银行存款 99